Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

TCE-MT | Manual de procedimento de auditoria: frotas 74 | Construindo o Achado 3 3 Caso seja constatada a inexistência ou a ineficiência da norma, adotar os seguintes procedimentos: • Elaborar uma proposta de encaminhamento para que seja deter- minado ao Gestor que, sob pena de ser responsabilizado pelas falhas decorrentes da ineficiência dos Controles Internos, provi- dencie a inclusão nas normativas de Controle Interno um modelo de Comprovante de Compra ou de Execução do Serviço com as informações necessárias; • Elaborar uma proposta de encaminhamento recomendando que a Unidade de Controle Interno inclua no PAAI a avaliação do Sistema de Frotas e acompanhe os procedimentos adotados pelo Gestor para adequar os normativos do controle interno.