Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

Manual de procedimento de auditoria: frotas | TCE-MT | 75 Questão de auditoria nº 23: A norma determina que as despesas com Manutenção e Conservação de veículos e equipamentos sejam autorizadas por pessoa adequada? Informações necessárias: 3 3 Manuais do sistema de frotas formalizados pelo fiscalizado. Fontes de informações: 3 3 Manuais do sistema de frotas formalizados pelo fiscalizado e disponíveis no Sistema Aplic-Auditor; 3 3 Papéis de Trabalho da Auditoria, Procedimentos: 3 3 Verificar nos papéis de trabalho da auditoria e no Sistema Aplic-Auditor se os normativos do Controle Interno contemplam um modelo de despesas com Manutenção e Conservação com as informações, abaixo, necessárias: • identificação servidor que autorizou a compra ou execução do serviço; • o cargo do servidor que autorizou deve possuir a atribuição de autorizar a despesa; • identificação do veículo ou equipamento; • a data de autorização; • identificação do estabelecimento em que ocorrerá a compra ou a reali- zação do serviço; e • a descrição das peças e/ou dos serviços autorizados para compra ou contratação.