Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

TCE-MT | Manual de procedimento de auditoria: frotas 76 | Construindo o Achado 3 3 Caso seja constatada a inexistência ou a ineficiência da norma, adotar os seguintes procedimentos: • Elaborar uma proposta de encaminhamento para que seja determi- nado ao Gestor que, sob pena de ser responsabilizado pelas falhas decorrentes da ineficiência dos Controles Internos, providencie a inclusão nas normativas de Controle Interno, a obrigatoriedade de que as despesas com Manutenção e Conservação sejam previa- mente autorizadas e que o intrumento de autorização contemple as informações necessárias; • Elaborar uma proposta de encaminhamento recomendando que a Unidade de Controle Interno inclua no PAAI a avaliação do Sistema de Frotas e acompanhe os procedimentos adotados pelo Gestor para adequar os normativos do controle interno.