Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

Manual de procedimento de auditoria: frotas | TCE-MT | 77 Questão de auditoria nº 24: A norma formaliza um diário de bordo com as informações necessárias? Informações necessárias: 3 3 Manuais do sistema de frotas formalizados pelo fiscalizado; Fontes de informações: 3 3 Manuais do sistema de frotas formalizados pelo fiscalizado e disponíveis no Sistema Aplic-Auditor; 3 3 Papéis de Trabalho da Auditoria. Procedimentos: 3 3 Verificar, nos papéis de trabalho da auditoria, e no Sistema Aplic-Auditor, se os normativos do Controle Interno contemplam um modelo de Diário de Bordo com as informações, abaixo, necessárias: • identificação do veículo ou equipamento; • a placa ou número de patrimônio no caso dos equipamentos; • o nome do condutor; • a data de utilização; • o destino da viagem; • a finalidade do uso do veículo; e • a quilometragem de saída (inicial) e a quilometragem de chegada (final). Construindo o Achado 3 3 Caso seja constatada a inexistência ou a ineficiência da norma, adotar os seguintes procedimentos: • Elaborar uma proposta de encaminhamento para que seja determi- nado ao Gestor que, sob pena de ser responsabilizado pelas falhas decorrentes da ineficiência dos Controles Internos, providencie a inclusão nas normativas de Controle Interno um modelo de Diário de Bordo com as informações necessárias; • Elaborar uma proposta de encaminhamento recomendando que a Unidade de Controle Interno inclua no PAAI que acompanhe os procedimentos adotados pelo Gestor para adequar os normativos do controle interno.