Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

TCE-MT | Manual de procedimento de auditoria: frotas 78 | Questão de auditoria nº 25: O controle normatizado permite o acompanhamento periódico (mensal e anual, por exemplo) da evolução do gasto com combustíveis por veículo e equipamento? Informações necessárias: 3 3 Manuais do sistema de frotas formalizados pelo fiscalizado. Fontes de informações: 3 3 Manuais do sistema de frotas formalizados pelo fiscalizado e disponíveis no Sistema Aplic-Auditor; 3 3 Papéis de Trabalho da Auditoria. Procedimentos: 3 3 Verificar nos papéis de trabalho da auditoria e no Sistema Aplic-Auditor se os normativos do Controle Interno contemplam modelo de registro administrativo que permita o acompanhamento periódico do gasto com combustíveis por veículo ou equipamento com as informações, abaixo, necessárias: • identificação do veículo ou equipamento; • a placa ou número de patrimônio no caso dos equipamentos; • o período de avaliação (data de início e fim); • o tipo de combustível, a quantidade de combustível gasta; e • a quilometragem percorrida ou as horas trabalhadas e o valor pago pelo combustível.