Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

Manual de procedimento de auditoria: frotas | TCE-MT | 79 Construindo o Achado 3 3 Caso seja constatada a inexistência ou a ineficiência da norma, adotar os seguintes procedimentos: • Elaborar uma proposta de encaminhamento para que seja determi- nado ao Gestor que, sob pena de ser responsabilizado pelas falhas decorrentes da ineficiência dos Controles Internos, providencie a inclusão nas normativas de Controle Interno um modelo de regis- tro administrativo que permita o acompanhamento do gasto com combustíveis por veículos com as informações necessárias; • Elaborar uma proposta de encaminhamento, recomendando que a Unidade de Controle Interno inclua no PAAI, que acompanhe os procedimentos adotados pelo Gestor para adequar os normativos do controle interno.