Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

TCE-MT | Manual de procedimento de auditoria: frotas 80 | Questão de auditoria nº 26: O controle normatizado permite o acompanhamento periódico (mensal e anual, por exemplo) da evolução do gasto com peças e manutenção por veículo e equipamento? Informações necessárias: 3 3 Manuais do sistema de frotas formalizados pelo fiscalizado. Fontes de informações: 3 3 Manuais do sistema de frotas formalizados pelo fiscalizado e disponíveis no Sistema Aplic-Auditor; 3 3 Papéis de Trabalho da Auditoria. Procedimentos: 3 3 Verificar, nos papéis de trabalho da auditoria e no Sistema Aplic-Auditor, se os normativos do Controle Interno contemplam modelo de registro administrativo que permita o acompanhamento periódico do gasto com peças e manutenção, por veículo ou equipamento, com as seguintes informações: • identificação do veículo ou equipamento; • a placa ou número de patrimônio no caso dos equipamentos; • o período de avaliação (data de início e fim); • a descrição, quantidade e valor das peças adquiridas; • a descrição; e • quantidade e valor dos serviços prestados e o valor total gasto no período.