Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

Manual de procedimento de auditoria: frotas | TCE-MT | 81 Construindo o Achado 3 3 Caso seja constatada a inexistência ou a ineficiência da norma, adotar os seguintes procedimentos: • Elaborar uma proposta de encaminhamento para que seja deter- minado ao Gestor que, sob pena de ser responsabilizado pelas falhas decorrentes da ineficiência dos Controles Internos, provi- dencie a inclusão nas normativas de Controle Interno um modelo de registro administrativo que permita o acompanhamento do gasto com peças e manutenção da frota por veículos e equipamento as seguintes informações: identificação do veículo ou equipamento, a placa ou número de patrimônio no caso dos equipamentos, o período de avaliação (data de início e fim), a descrição, quantidade e valor das peças adquiridas, a descrição, quantidade e valor dos serviços prestados e o valor total gasto no período; • Elaborar uma proposta de encaminhamento recomendando que a Unidade de Controle Interno inclua no PAAI, e que acompanhe os procedimentos adotados pelo Gestor para adequar os normativos do controle interno.