Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

Manual de procedimento de auditoria: frotas | TCE-MT | 9 Questão de auditoria nº 22: O controle normatizado determina que o C omprovante de Compra ou de Execução do Serviço contemple os elementos básicos para legitimar as despesas?..................................73 Questão de auditoria nº 23: A norma determina que as despesas c om Manutenção e Conservação de veículos e equipamentos sejam autorizadas por pessoa adequada?......................................75 Questão de auditoria nº 24: A norma formaliza um diário de bordo c om as informações necessárias?.............................77 Questão de auditoria nº 25: O controle normatizado permite o a companhamento periódico (mensal e anual, por exemplo) da e volução do gasto com combustíveis p or veículo e equipamento?...............78 Questão de auditoria nº 26: O controle normatizado permite o a companhamento periódico (mensal e anual, por exemplo) da evolução do gasto com peças e manutenção por veículo e equipamento?. .....80 Questão de auditoria nº 27: Os controles existentes (executados) d emonstraram que todos os abastecimentos foram r egularmente autorizados?................................................................82 Questão de auditoria nº 28: Os controles existentes (executados) p roduziram um Comprovante de Abastecimento adequado para t odas as despesas pagas?. ....................................................84 Questão de auditoria nº 29: As Notas Fiscais encaminhadas para o p agamento das despesas com frotas e stão atestadas com identificação e a ssinatura do responsável?. ...............................86 Questão de auditoria nº 30: Os controles existentes (executados) p roduziram um Diário de Bordo adequado para todos os veículos da amostra?.......................................................................87 Questão de auditoria nº 31: Os controles existentes (executados) produziram um Comprovante de Compra ou de Execução do S erviço (pode ser a Nota Fiscal) adequado para todas as despesas?.................89 Questão de auditoria nº 32: Os controles existentes (executados) p ermitem o acompanhamento periódico (mensal e anual, por exemplo) da e volução do gasto com combustíveis p or veículo e equipamento?.......................................................................................................... 91 Questão de auditoria nº 33: Os controles existentes (executados) p ermitem o acompanhamento periódico ( mensal e anual, por exemplo) da e volução do gasto com peças e m anutenção por veículo e equipamento?. .................................................................93 Questão de auditoria nº 34: Foi constatado o acumulo das funções d e autorização/aprovação, execução ou c ontrole pela mesma pessoa?............................................................................95 Questão de auditoria nº 35: As informações do odômetro dos v eículos e horímetro dos equipamentos verificados no local conferiram com as i nformações do Diário de Bordo?. ............................96 Questões para Entrevista ................................................................................................................................ 97 Anexos . ..................................................................................................................................................................... 99 Roteiro para elaboração do ANEXO 1............................................................................................................................ 100 Roteiro para elaboração do ANEXO 2............................................................................................................................ 101 Roteiro para elaboração do ANEXO 3............................................................................................................................104 Roteiro para elaboração do ANEXO 4. .......................................................................................................................... 105 Roteiro para elaboração do ANEXO 5............................................................................................................................ 106 Roteiro para elaboração do ANEXO 6............................................................................................................................ 107 Roteiro para elaboração do ANEXO 7............................................................................................................................ 109 Roteiro para elaboração do ANEXO 8............................................................................................................................ 112 Roteiro para elaboração do ANEXO 9............................................................................................................................ 113 Roteiro para elaboração do ANEXO 10.......................................................................................................................... 114 Roteiro para elaboração do ANEXO 11. ......................................................................................................................... 115