Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

TCE-MT | Manual de procedimento de auditoria: frotas 94 | Construindo o Achado 3 3 Caso as Normas do Controle Interno contenham norma exigindo a manutenção de um registro administrativo, com o acompanhamento periódico do gasto com peças e manutenção por veículo e equipamento, adotar os seguintes procedimentos: • Caso seja constatado que o fiscalizado não produziu o registro administrativo para todos os veículos e equipamentos , conforme exigido pela Norma do Controle Interno, adotar os seguintes pro- cedimentos: - - Criar um achado relatando esta falha nos controles internos e utilizar a Norma do Controle Interno como critério/fundamento do achado; - - Elaborar uma proposta de encaminhamento para que seja de- terminado ao Gestor que, sob pena de ser responsabilizado pelas falhas decorrentes da ineficiência dos Controles Inter- nos, adote medidas para dar cumprimento as normativas de Controle Interno; - - Elaborar uma proposta de encaminhamento, recomendando que a Unidade de Controle Interno inclua no PAAI e que acompanhe os procedimentos adotados pelo Gestor para dar cumprimento aos normativos do controle interno.