Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

TCE-MT | Manual de procedimento de auditoria: frotas 96 | Questão de auditoria nº 35: As informações do odômetro dos veículos e horímetro dos equipamentos verificados no local conferiram com as informações do Diário de Bordo? Informações necessárias: 3 3 Diários de Bordo dos Veículos e Equipamentos; 3 3 Registro do físico do Odômetro; 3 3 Registro do físico do Horímetro. Fontes de informações: 3 3 Papéis de Trabalho da Auditoria. Procedimentos: 3 3 Verificar, nos papéis de trabalho da auditoria executada, a existência de divergência entre as informações do odômetro ou do horímetro e as informações do Diário de Bordo. Construindo o Achado 3 3 Caso seja constatada a irregularidade, adotar os seguintes procedimentos: • Criar um achado relatando esta falha no controle interno executado e relacionar as fotografias e a cópia do Diário de Bordo que comprovam a divergência de informações.