Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

Manual de procedimento de auditoria: frotas | TCE-MT | 97 Questões para Entrevista As questões a seguir poderão servir de guia na verificação da me- todologia adotada pelo fiscalizado para autorizar o abastecimento, a realização de compras e peças e a execução de serviços nos veículos e equipamento pertencentes à rota do fiscalizado. Não é necessário a utilização de todas as questões listadas a seguir. Também poderão ser incluídas outras questões que forem jugadas necessárias. Responsável pelo Sistema de Transporte 3 3 Todos os abastecimentos são formalmente solicitados e autorizados? 3 3 Quais os requisitos para a pessoa poder solicitar o abastecimento? 3 3 Todos as compras de peças ou execuções de serviços para veículos e equi- pamentos são formalmente solicitados e autorizados? 3 3 Quais os requisitos para a pessoa poder solicitar a compra de peças ou a execução de serviços? 3 3 Quem é o responsável por autorizar o abastecimento? 3 3 O motorista recebeu orientação para preencher todos os documentos ne- cessários, como por exemplo: solicitações, requisições, diário de bordo e comprovantes de abastecimento? 3 3 Quem é o responsável por autorizar a compra da peça ou a execução do serviço? 3 3 No caso de não existir formalização da solicitação ou da autorização de abastecimento, da compra de peças ou da realização de serviços, existem controles para impedir que pessoas não autorizadas façam a solicitação ou para impedir que as solicitações sejam atendidas? 3 3 As quantidades informadas (litros), o tipo de combustível e o valor de todas as notas fiscais de combustíveis são conferidas com os comprovantes de abastecimento antes do pagamento? 3 3 Quem faz a conferência dos Comprovantes de Abastecimento com as Notas Fiscais? 3 3 Quem faz a conferência dos Comprovantes de Abastecimento com as Notas Fiscais recebeu treinamento?