Manual de Auditoria de Conformidade

8. Planejamento de auditoria .........................................................40 8.1 Conceito..................................................................................40 8.2 Providências administrativas preliminares............................. 42 8.3 Cronograma das atividades de planejamento....................... 43 8.4 Levantamentos preliminares e elaboração do relatório da visão geral do objeto fiscalizado....................... 45 8.5 Inventário de riscos e controles..............................................47 8.6 Matriz de Planejamento de Auditoria.................................... 49 8.6.1 Orientações para preenchimento da Matriz de Planejamento de Auditoria......................................... 51 9. Execução de auditoria ..................................................................61 9.1 Matriz de Achados................................................................... 62 9.1.1 Orientações para preenchimento da Matriz de Achados.......................................................... 63 9.2 Matriz de Responsabilização....................................................72 9.2.1 Orientações para preenchimento da Matriz de Responsabilização..........................................73 10. Relatório de auditoria ...................................................................81 10.1 Requisitos de qualidade do relatório de auditoria.................81 10.2 Estrutura e conteúdo do Relatório de Auditoria...................89 11. Controle de qualidade das auditorias do TCE-MT ...................98 Referências ..........................................................................................99 Anexos ...............................................................................................100