Manual de Auditoria de Conformidade

TCE-MT Manual de Auditoria de Conformidade – 29 – 6.5 Cuidados na preparação Devem ser observados os seguintes cuidados na ela- boração e coleta de documentos de auditoria: – – o documento de auditoria, sempre que possível, deve ser provido de cabeçalho com identificação do órgão ou entidade, do processo, do papel de trabalho (código), do objeto da fiscalização, do período de realização da auditoria e numeração no formato - nº folha/total de folhas; – – o documento de auditoria, sempre que possível, deverá conter, no rodapé, identificação do execu- tor e do revisor e data de preenchimento; – – os documentos de auditoria devem ser separados por assunto, tipo ou tópico; – – as fontes dos dados e informações apresentados devem ser mencionadas; – – os documentos analisados e as pessoas entrevis- tadas devem ser mencionados, sempre que as in- formações contidas forem baseadas em análise de documentos ou entrevistas; – – devem possuir notas explicativas com esclareci- mentos sobre o seu conteúdo, sempre que ne- cessário; – – devem conter campo para fazer referência a outro papel de trabalho, quando for o caso.