Manual de Auditoria de Conformidade

– 50 – TCE-MT Manual de Auditoria de Conformidade Importante destacar que a construção dessas matrizes de planejamento de referência é um processo dinâmi- co e em constante evolução. O principal insumo para construção dessas matrizes é o conhecimento adquirido e registrado pelas equipes técnicas referentes a trabalhos passados. Daí a importância de se elaborar matrizes de plane- jamento para todos os trabalhos de auditoria: além de promover a organização e a racionalização do trabalho de auditoria de forma a alcançar os objetivos definidos, também possibilita o registro e o compartilhamento do conhecimento adquirido. Abaixo segue o modelo genérico do papel de trabalho denominado matriz de planejamento de auditoria (apresen- tado também no Anexo III): Órgão/entidade: Escrever o nome do órgão/entidade fiscalizado Objetivo: Escrever de forma clara, resumida e de forma declarativa o objetivo da auditoria. Questões de auditoria Informações necessárias Fontes de informação Procedimentos Objetos Membro responsável Período Possíveis achados [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] Equipe: nome Coordenador da auditoria: nome Supervisor: nome Secretário de controle externo: nome