Manual de Auditoria de Conformidade

– 58 – TCE-MT Manual de Auditoria de Conformidade 8.6.1.5 Objetos Ainda na matriz de planejamento devem ser indicados os objetos nos quais cada procedimento será aplicado, se a equipe já dispuser das informações necessárias sobre eles. A indicação dos objetos deve conter, sempre que possível: o número, o ano e uma breve descrição do assunto a que este se refere. Exemplos – – Termo aditivo nº xx/xxxx , do Contrato nº xx/ xxxx, cujo objeto refere-se à aquisição de ve- ículos; – – Contrato nº xx/xxxx , cujo objeto refere-se à locação de veículos; – – Edital da Concorrência nº xx/xxxx para [...] – – Folha de pagamento do mês xxxx de xxxx; – – Lei nº xx/xxxx (Lei orçamentária anual do Município de xxx para o exercício de xxxx). 8.6.1.6 Membro, responsável e período A indicação do período e do membro responsável é fundamental para que possa ser documentada a forma como será conduzida a auditoria. O período de execução deve ser indicado para cada um dos procedimentos. A equipe deve atentar que o objetivo da in- dicação não é o de firmar com exatidão a data em que o procedimento será execu- tado, mas sim, delimitar um período para a execução de cada procedimento ou de cada questão de auditoria a fim de estimar qual seria o período total necessário para a fase de execução, ou, quando a quantidade de dias de execução já está pré-determinada, avaliar se todas as questões inicialmente previstas são possíveis de ser realizadas.