Manual de Auditoria de Conformidade

TCE-MT Manual de Auditoria de Conformidade – 63 – Abaixo, segue modelo da Matriz de Achados: Órgão/entidade: Escrever o nome do órgão/entidade fiscalizado Objetivo: Escrever de forma clara, resumida e de forma declarativa o objetivo da auditoria. Descrição do achado Código da classificação de irregularidade Situação encontrada Objeto Critério de auditoria Evidência Causa Efeito Encaminhamento [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] Equipe: nome Coordenador da equipe: nome Supervisor: nome Secretário de controle externo: nome 9.1.1 Orientações para preenchimento da Matriz de Achados 9.1.1.1 Descrição do achado Esse campo consiste basicamente no título da irregu- laridade/ilegalidade, um enunciado conciso e objetivo da ocorrência, cujos aspectos correspondentes serão melhor detalhados no texto da situação encontrada e nos demais elementos do achado. É a “manchete” da irregularidade/ ilegalidade. 9.1.1.2 Código da classificação de irregularidade Indicação do código da classificação de irregularidade, conforme aprovado em Resolução Normativa do TCE-MT.