Manual de Auditoria de Conformidade

– 72 – TCE-MT Manual de Auditoria de Conformidade 9.2 Matriz de Responsabilização A Matriz de Responsabilização permite a verificação da responsabilidade pelo achado e deve ser preenchida sempre que houver achados que se constituam em irregu- laridades/ilegalidades. Quando da realização da auditoria não resultarem achados ou os achados resultantes não se constituírem em irregularidades/ilegalidades, ou seja, quando a matriz não for aplicável, não é necessária a sua elaboração. Abaixo, segue modelo da Matriz de Responsabilização: Órgão/entidade: Escrever o nome do órgão/entidade fiscalizado Objetivo: Escrever de forma clara, resumida e de forma declarativa o objetivo da auditoria. Descrição do achado Responsável Período de exercício Conduta Nexo de causalidade Culpabilidade [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] [...] Equipe: nome Coordenador da equipe: nome Supervisor: nome Secretário de controle externo: nome