Manual de Auditoria de Conformidade

TCE-MT Manual de Auditoria de Conformidade – 97 – 10.2.9 Documentos Juntados Devem ser obrigatoriamente juntados ao processo de auditoria as evidências que sustentam os achados e tam- bém: Ordem de Serviço, rol de responsáveis (com a iden- tificação (nome, CPF, cargo, endereço, período efetivo de exercício no cargo, seja como substituto, seja como titular, atribuições do cargo e norma do órgão que especifica es- sas atribuições para o caso de pessoa física; razão social, CNPJ e endereço para o caso de pessoa jurídica de direito privado; e nome para o caso de pessoa jurídica de direito público interno) de todos os responsáveis pelas áreas ou setores fiscalizados no período abrangido pela fiscalização ou para os quais foram endereçadas propostas de cita- ção), relação dos atos, contratos ou processos incluídos na amostra auditada, ofícios de apresentação e de requisição, ofícios encaminhados à equipe pelo fiscalizado. Os documentos juntados devem ser estrutu- rados, identificados e organizados de forma lógica e progressiva e, quando for o caso, ser devidamente referenciado no relatório.