Manual de Auditoria Operacional

TCE-MT | Manual de auditoria operacional 20 | a. Cronograma de auditoria, discriminando as tarefas a serem executadas, os responsáveis e o prazo para sua finalização, elaborado em comum acordo entre os membros da equipe e o supervisor dos trabalhos ( Modelo 2 ); b. Matriz de Planejamento, conforme descrito no Capítulo IV, item 4.5 deste Manual; c. Matriz de Achados, conforme descrito no Capítulo V, item 5.6 deste Manual; d. Painel de Referencia, conforme descrito no Capítulo VII, item 7.2 deste Manual; e. Checklist para o controle de qualidade do planejamento de auditoria de natureza opera- cional ( Modelo 3 ); f. Checklist para o controle de qualidade da execução de auditoria de natureza operacional ( Modelo 4 ); g. Checklist para o controle de qualidade do relatório de auditoria de natureza operacional ( Modelo 5 ); h. Checklist para o controle de qualidade do monitoramento de auditoria de natureza ope- racional ( Modelo 6 ). Modelo 2 – Cronograma para realização de auditoria operacional Procedimento a realizar Data prevista para conclusão Realizado Se não, indicar o novo prazo Não aplicável Sim Não PLANEJAMENTO 1. Estudo preliminar do objeto da auditoria 1.1 Entrevista com especialista (quando necessário) 2. Apresentação ao gestor e demais interessados 3. Realização de visitas exploratórias 4. Definição e elaboração das técnicas de diagnóstico 5. Elaboração da matriz de planejamento 5.1 Validação da matriz de planejamento pelo supervisor e secretário 5.2 Realização do painel de referência 5.3 Revisão da matriz de planejamento após painel de referência 6. Elaboração do relatório de visão geral 7. Elaboração dos instrumentos de coleta de dados 7.1 Realização do teste piloto 7.2 Ajuste dos instrumentos de coleta de dados EXECUÇÃO 1. Envio de ofícios 2. Organização dos documentos para trabalhos de campo 3. Realização dos trabalhos de campo