Manual de Auditoria Operacional

Manual de auditoria operacional | TCE-MT | 21 4. Estudo e compilação dos dados coletados 5. Elaboração da matriz de achados 6.1 Revisões da matriz de achados pelo supervisor e secretário 6.2 Realização do painel de referência 6.3 Revisão da matriz de achados após o painel de referência RELATÓRIO 1. Elaboração do relatório preliminar 1.1 Revisões do relatório preliminar 1.2 Encaminhamento do relatório preliminar aos gestores 2. Análise de comentários dos gestores 3. Elaboração do relatório final de auditoria 3.1 Revisões do relatório final de auditoria 3.2 Elaboração de despacho e encaminhamento ao Relator Fonte: Secretaria de Controle Externo de Auditorias Operacionais. TCE-MT, 2016. Modelo 3 – Checklist para o planejamento de auditoria operacional Levantamentos preliminares – avaliação dos aspectos considerados: Sim Não Não se aplica 1. Análise preliminar do objeto da auditoria – avaliação dos aspectos considerados: 1.1 Definição dos objetivos da auditoria 1.2 Conhecimento do objeto auditado por meio da elaboração de técnicas de diagnóstico 1.3 Conhecimento das partes interessadas ( stakeholders ) 1.4 Conhecimento da bibliografia, legislação, decisões afetas ao objeto de auditoria e opinião dos órgãos de controle social, quando aplicável 1.5 Capacitação no tema da auditoria 1.6 Levantamento das possíveis limitações 2. Elaboração da Matriz de planejamento – avaliação dos aspectos considerados: 2.1 Definição do problema e das questões de auditoria 2.2 Identificação correta das informações requeridas e das fontes disponíveis 2.3 Definição das estratégias metodológicas adequadas para responder as questões de auditoria formuladas 2.4 Definição das limitações das estratégias metodológicas selecionadas 2.5 Definição da amostragem 2.6 Elaboração da matriz de planejamento 2.7 Discussão e revisão da matriz de planejamento 2.8 Realização de painel de referência 2.9 Elaboração da matriz final de planejamento 3. Elaboração do relatório de visão geral