Manual de Auditoria Operacional

Manual de auditoria operacional | TCE-MT | 23 4. Emprego da estrutura e da linguagem adequada 4.1 Texto com clareza, concisão, completude, exatidão, relevância, tempestividade, harmonia, impessoalidade e assertividade 4.2 Relatório de auditoria em conformidade com as normas de ortografia e gramática vigentes 4.3 Obediência às regras de formatação previstas no Manual de Auditoria Operacional do TCE-MT – padrão, estrutura e forma de apresentação 5. Cumprimento do prazo acordado para apresentação da versão preliminar do relatório Análise dos comentários dos gestores 1. Consideração de todos os pontos levantados pelo gestor Relatório final 1. Elaboração de proposta de encaminhamento contemplando as recomendações formuladas no corpo do relatório e as considerações dos gestores 2. Cumprimento do prazo acordado para apresentação da versão final do relatório Outros aspectos relevantes 1. A equipe de auditoria manteve com os técnicos do órgão auditado relacionamento profissional e cordial? Observações e oportunidades de melhoria: Fonte: Secretaria de Controle Externo de Auditorias Operacionais. TCE-MT, 2016. Modelo 6 – Checklist para o monitoramento de auditoria operacional Item avaliado Sim Não Não se aplica Análise do plano de ação elaborado pelo órgão auditado Análise da implementação das recomendações/determinações conforme cronograma acordado pelo órgão auditado Análise das justificativas para o eventual descumprimento de recomendações Embasamento das informações apresentadas pelos gestores com documentos comprobatórios Estimativa dos benefícios alcançados com os estimados pela equipe de auditoria inicialmente Levantamento dos impactos financeiros quantificáveis Levantamento dos impactos qualitativos Observações e oportunidades de melhoria: Fonte: Secretaria de Controle Externo de Auditorias Operacionais. TCE-MT, 2016.