Manual de Auditoria Operacional

Sumário Introdução .............................................................................................................................................................................12 CAPÍTULO I – Princípios Gerais ..................................................................................................................................13 1 Princípios avaliados pelas auditorias operacionais ................................................................................................................14 2 Ciclo das auditorias operacionais ............................................................................................................................................15 CAPÍTULO II – Controle de qualidade e responsabilidades dos profissionais de auditorias operacionais ............................................................................16 1 Designação e apresentação da equipe ....................................................................................................................................17 2 Normas de condutas ................................................................................................................................................................17 3 Responsabilidades ...................................................................................................................................................................17 3.1 Responsabilidades do supervisor.....................................................................................................................................17 3.2 Responsabilidades do coordenador.................................................................................................................................19 3.3 Responsabilidades dos membros das equipes de auditoria.............................................................................................19 4 Ferramentas de controle de qualidade ..................................................................................................................................19 CAPÍTULO III – Seleção do objeto de auditoria ................................................................................................24 1 Critérios ................................................................................................................................................................................24 1.1 Materialidade...................................................................................................................................................................24 1.2 Relevância........................................................................................................................................................................25 1.3 Risco.................................................................................................................................................................................25 2 Definição do objeto de auditoria ...........................................................................................................................................25 CAPÍTULO IV – Planejamento .....................................................................................................................................26 1 Levantamentos preliminares .................................................................................................................................................26 1.1 Visita exploratória..........................................................................................................................................................27 1.2 Análise Stakeholder .......................................................................................................................................................28 1.3 Mapa de processos........................................................................................................................................................29 1.4 Mapa de produtos.........................................................................................................................................................30 1.5 Análise SWOT.................................................................................................................................................................31 1.6 Diagrama de Verificação de Risco – DVR.......................................................................................................................32 1.7 Inventário de riscos e controles.....................................................................................................................................33 1.8 Análise Reci ou matriz de responsabilidades.................................................................................................................33 1.9 Diagrama Ishikawa .........................................................................................................................................................34 1.10 Árvore de problemas.....................................................................................................................................................35