Relatório de auditoria operacional: postos fiscais da Secretaria de Estado de Fazenda de Mato Grosso - 2017

Resumo .............................................................................................................................................................................. 7 1. Introdução ............................................................................................................................................................... 9 2. Planejamento, formatação e avaliação das atividades de controle e fiscalização das operações de trânsito .................................................................................................. 10 2.1 Diretrizes. .............................................................................................................................................................. 10 2.2 Critérios................................................................................................................................................................. 10 3. Postos Fiscais ....................................................................................................................................................... 12 3.1 Cobertura das áreas de fronteira.......................................................................................................................... 13 3.2 Estrutura................................................................................................................................................................ 13 3.3 Pessoal................................................................................................................................................................... 19 3.4 Segurança.............................................................................................................................................................. 21 4. Atividades de fiscalização ............................................................................................................................. 23 4.1 Verificação física de carga...................................................................................................................................... 23 4.2 Eficiência na seleção de alvos................................................................................................................................ 24 4.3 Termos de Apreensão e D epósito (TAD)................................................................................................................ 25 4.4 Mercadorias apreendidas...................................................................................................................................... 27 5. Atividades de monitoramento e controle ........................................................................................... 29 6. Conclusão .............................................................................................................................................................. 31 7. Proposta de Encaminhamento .................................................................................................................. 32 Sumário