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II – Fontes de informação:
• Documento
s de suporte de pagamentos (cheques, notas
fiscais, faturas, etc.).
• Comprovante de realização de pesquisa efetuada com
relação à regularidade fiscal do contratado.
• Contratos (especialmente às cláusulas relativas as formas
de pagamento).
• Aditivos contratuais.
• Sistema Aplic.
• Sistema Siag-C.
• Sistema
Fiplan.
III – Critérios de auditoria:
• Arts. 5º, 60, § único, 65, inciso II, alínea c, 66, 71, da Lei
nº 8.666/93.
• Resolução de Consulta TCE-MT nº 50/2011.
IV – Procedimentos de auditoria:
1.
Verificar a obediência à ordem cronológica das datas de
exigibilidades conforme detalhamento deste procedimento.
1.1
Verificar se, no pagamento das obrigações relativas ao
fornecimento de bens, realização de obras e prestação
de serviços, foi obedecida a estrita ordem cronológica
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