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das datas de suas exigibilidades, salvo quando presentes
relevantes razões de interesse público e mediante prévia
justificativa da autoridade competente, devidamente
publicada. Para tanto:
1.1.1
Solicitar a relação de documentos relativos ao
fornecimento de bens; realização de obras e pres-
tação de serviços já devidamente atestados e pagos
ou solicitar/consultar a relação de liquidações
emitidas no período de análise;
1.1.2
Solicitar/consultar a relação dos pagamentos re-
alizados (adicionalmente, pode-se confrontar
algumas datas de pagamentos com os extratos
bancários para confirmar se a data de registro do
pagamento confere com data do débito na conta).
1.1.3
Confrontar as datas das exigibilidades com as
datas de pagamento;
1.1.4
Solicitar os esclarecimentos para eventuais alte-
rações na ordem cronológica.
2.
Verificar a ocorrência de pagamento antecipado conforme
detalhamento deste procedimento.
2.1.1
Com base nos extratos bancários, verificar, por
amostragem, se existem débitos realizados (paga-
mentos) sem o correspondente registro contábil
(liquidação e ordem de pagamento)
2.1.2
Solicitar/consultar a relação de pagamentos efe-
tuados no período de análise.
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