Avaliação de controles internos: frotas públicas

142 | Avaliação de Controles Internos: Frotas Públicas – Gabriel Liberato Lopes e Richard Maciel de Sá Prefeitura Municipal de Pantanal do Norte-MT Controladoria-Geral do Município Gestão de Frotas Rev. 03 14/03/2017 Questionário de Avaliação de Controles Internos (Qaci) Gestão de Frotas Objetivo: Garantir que os trabalhos de avaliação dos controles internos da Gestão de Frotas sejam executa­ dos de forma objetiva, eficiente e padronizados. Escala de Eficácia do Controle Situação do Controle 0 – Inexistente Ausência completa do controle. 1 – Fraco Informal; sem disseminação; sem aplicação efetiva; quase sempre falha. 2 – Mediano Formalizado, conhecido, adotado na prática, funciona na maior parte das vezes; pode ser aprimorado. 3 – Forte Mitiga o risco em todos os aspectos relevantes; sem falhas detectadas; pode ser enquadrado num nível de “melhor prática”. 01. CT#01.01 – A execução das principais atividades en- volvidas no gerenciamento da frota está amparada por ato normativo, devidamente formalizado e detalhado? ( ) 0 – Inexistente ( ) 1 – Fraco ( ) 2 – Mediano ( ) 3 – Forte Justificativa da resposta: Clique aqui para digitar texto. Evidências (quando a resposta for item 2 ou 3) Clique aqui para digitar texto. Exemplos de Evidência: Ato normativo (exemplo: decreto ou instru- ção normativa) dispondo sobre os procedimentos a serem adotados na execução das principais atividade da gestão da frota, incluindo eventuais anexos. 02. CT#01.02 – Foram elaborados manuais de rotinas e procedimentos detalhando ou padronizando as princi- pais atividades envolvidas no gerenciamento da frota? ( ) 0 – Inexistente ( ) 1 – Fraco ( ) 2 – Mediano ( ) 3 – Forte Justificativa da resposta: Clique aqui para digitar texto. Evidências (quando a resposta for item 2 ou 3) Clique aqui para digitar texto. Exemplos de Evidência: Manuais de rotinas e procedimentos sobre o cadastramento da frota, solicitação e utilização de veículos, abaste- cimento da frota, manutenção dos veículos, controle de custos, etc. 03. CT#02.01 – O setor responsável pelo gerenciamen- to da frota possui recursos humanos, materiais e tec- nológicos adequados para o desenvolvimento de suas atividades? ( ) 0 – Inexistente ( ) 1 – Fraco ( ) 2 – Mediano ( ) 3 – Forte Justificativa da resposta: Clique aqui para digitar texto. Evidências (quando a resposta for item 2 ou 3) Clique aqui para digitar texto. Exemplos de Evidência: Lotacionograma do Setor de Transporte; re- gistro fotográfico da estrutura física; entrevistas com os servidores lotados neste setor, etc. 04. CT#02.02 – A gestão da frota é liderada por um gerente de transporte, responsável por planejar, or- ganizar, dirigir e controlar a frota pública? ( ) 0 – Inexistente ( ) 1 – Fraco ( ) 2 – Mediano ( ) 3 – Forte Justificativa da resposta: Clique aqui para digitar texto. Evidências (quando a resposta for item 2 ou 3) Clique aqui para digitar texto. Exemplos de Evidência: Termo de posse ou contrato de prestação de serviços do gerente de transporte; entrevista com o gerente para identificar se ele realiza o planejamento, a Organização, a direção e o controle da frota pública.