Avaliação de controles internos: frotas públicas

146 | Avaliação de Controles Internos: Frotas Públicas – Gabriel Liberato Lopes e Richard Maciel de Sá ( ) 2 – Mediano ( ) 3 – Forte Justificativa da resposta: Clique aqui para digitar texto. Evidências (quando a resposta for item 2 ou 3) Clique aqui para digitar texto. Exemplos de Evidência: Plano de Manutenção Operacional dos ET (o plano de manutenção operacional é por grupos/tipo de veículo, por exemplo: caminhões e máquinas pesadas, veículos leves e utilitários, ambulâncias, etc.) 25. CT#16.02 – É elaborado o Plano de Manutenção Preventiva dos ETs, visando mantê-los em boas con- dições operacionais? ( ) 0 – Inexistente ( ) 1 – Fraco ( ) 2 – Mediano ( ) 3 – Forte Justificativa da resposta: Clique aqui para digitar texto. Evidências (quando a resposta for item 2 ou 3) Clique aqui para digitar texto. Exemplos de Evidência: Plano de Manutenção Preventiva dos ET. 26. CT#16.03 – São registras as informações dos ser- viços de manutenção realizados nos ETs? ( ) 0 – Inexistente ( ) 1 – Fraco ( ) 2 – Mediano ( ) 3 – Forte Justificativa da resposta: Clique aqui para digitar texto. Evidências (quando a resposta for item 2 ou 3) Clique aqui para digitar texto. Exemplos de Evidência: Ordem de Serviços; Relatório de serviços de manutenção por veículo (histórico de serviços); Relatório de conci- liação de notas fiscais (despesa liquidada) com as ordens e relatórios de medição dos serviços. A Organização possui oficina própria? ( ) Sim (se aplica) => responder a questão 27 ( ) Não (não se aplica) => ir para a questão 28 27. CT#17.01 – É registrado o tempo de execução dos serviços de manutenção realizados na oficina própria da Organização? ( ) 0 – Inexistente ( ) 1 – Fraco ( ) 2 – Mediano ( ) 3 – Forte Justificativa da resposta: Clique aqui para digitar texto. Evidências (quando a resposta for item 2 ou 3) Clique aqui para digitar texto. Exemplos de Evidência: Relatório de Apropriação de Mão de Obra. A Organização possui estoques de materiais (almoxarifado)? ( ) Sim (se aplica) => responder a questão 28 ( ) Não (não se aplica) => ir para a questão 29 28. CT#18.01 – É realizado o controle de movimen- tação (entrada/saída) de materiais do almoxarifado da frota? ( ) 0 – Inexistente ( ) 1 – Fraco ( ) 2 – Mediano ( ) 3 – Forte Justificativa da resposta: Clique aqui para digitar texto. Evidências (quando a resposta for item 2 ou 3) Clique aqui para digitar texto. Exemplos de Evidência: Relatório mensal de movimentação de ma- teriais (entrada/saída). 29. CT#19.01 – Há um Sistema de Custos implementa- do a partir de um Plano de Contas, estruturado para identificar os tipos de despesas e os centros de custos da frota? ( ) 0 – Inexistente ( ) 1 – Fraco ( ) 2 – Mediano ( ) 3 – Forte Justificativa da resposta: Clique aqui para digitar texto. Evidências (quando a resposta for item 2 ou 3) Clique aqui para digitar texto. Exemplos de Evidência: Sistema de Custos, contendo um Plano de Contas, com elenco de despesas e centros de custos. 30. CT#20.01 – É realizado mensalmente o cálculo, a análise e o acompanhamento do custo operacional dos ETs? ( ) 0 – Inexistente ( ) 1 – Fraco ( ) 2 – Mediano ( ) 3 – Forte Justificativa da resposta: Clique aqui para digitar texto.