Avaliação de controles internos: frotas públicas

152 | Avaliação de Controles Internos: Frotas Públicas – Gabriel Liberato Lopes e Richard Maciel de Sá Avaliação de Controles Internos – Gestão de Frotas 05. Os ETs da frota pública possuem iden­ tificação visual, conforme especi­ ficado no Manual de Identidade Visual da Orga- nização ? 1. Existência (Subsídio para responder os itens 0) 1.1 – Verificar se foi elaborado um Manual de Identidade Visual da Organização ou outro docu­ mento detalhando a identificação visual da frota (diagramação e especificações). 2. Adequação (Subsídio para responder os itens 1 e 2) 2.1 – Averiguar se foi estabelecida a diagramação dos símbolos (dimensão, cores e formatos de textos, etc.) e as especificações técnicas dos materiais (adesivos, pintura automotiva, etc.) que são utilizados na identificação visual da frota; 2.2 – Verificar se a identificação visual dos ônibus escolares e das ambulâncias seguem os padrões estabelecidos pelo CTB (ex.: pintura dos ônibus escolares de cor amarela, com 40 centímetros de largura, em toda a extensão lateral e traseira da carroceria, com o dístico “ESCOLAR”, em preto, sendo que, no caso de veículo de carroceria amarela, as cores aqui indicadas devem ser invertidas, nos termos do art. 136, III, do CTB); 2.2 – Verificar se é apresentada na identificação visual da frota um Canal de Comunicação para recebe r denú ncias e reclamações. 3. Efetividade (Subsídio para responder o item 3) 3.1 – Realizar inspeção física nos ETs para verificar se eles possuem identificação visual, conforme especificado no Manual de Identidade Visual da Frota. 06. A gestão da frota é realizada por meio de sis- tema informati- zado (software) ? 1. Existência (Subsídio para responder os itens 0) 1.1 – Verificar se o gerenciamento da frota é realizado através de sistema informatizado de geren­ ciamento de transporte (software). 2. Adequação (Subsídio para responder os itens 1 e 2) 2.1 – Avaliar se o software possui as seguintes funcionalidades: • controle de cadastro do veículos: informações relacionadas a cada veículo da frota; • controle de documentação: licenciamento, impostos, taxas, prazos de validade; • controle de utilização: controle de informações de solicitação e de utilização; • controle de manutenção: controla de manutenções preventivas, corretiva, garantias; • controle de estoques de peças: cadastro de peças, controle de entrada/saída; • controle de combustíveis e lubrificantes: controla os dados de abastecimento; • controle de pneus e câmaras: controla informações destes insumos; • controle dos custos operacionais da frota; • emissão de relatórios gerenciais de utilização, manutenção e custos operacionais; 2.2 – Analisar se o sistema é dotado dos seguintes requisitos mínimos de segurança: • controle de acesso de usuários (login e senha); • registro das operações de inclusão, exclusão ou alteração de dados; • mecanismos de proteção contra acesso direto não autorizado; • mecanismos de back-up; 3. Efetividade (Subsídio para responder o item 3) 3.1 – A partir da observação do Sistema de Transporte, avaliar se a utilização do sistema de infor­ matizado contribui para a gestão eficiente da frota.