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Avaliação de Controles Internos: Contratações Públicas
–
Kleberson Roberto de Souza
Riscos Identificados
ID
Causa
Evento de Risco
Consequência
R#20
Ausência de
acompanhamento dos
prazos das etapas da
licitação (tempo médio gasto
em: requisição, emissão
de pareceres técnicos
e jurídicos, elaboração
de orçamento, redação
do edital, habilitação,
julgamento, homologação,
etc.);
Falta de informações
gerenciais da
atividade de licitação
Comprometimento dos
objetivos estratégicos
da organização e
impossibilidade de avaliação
do desempenho do setor de
licitações.
Fonte:
Elaboração própria com base nos preceitos do RCA do TCU
3.3.6 Avaliação dos Riscos
A análise de risco da fase externa da atividade de contratações públicas foi
realizada utilizando as tabelas já apresentadas no capítulo anterior, resultando
nos níveis de risco apresentados a seguir:
Avaliação do Risco Inerente
Formato do risco: <descrição da causa do risco> levando a <evento de risco> com
consequente <consequência do risco>
ID
Riscos
Probab. Impacto Nível Definição
R#16
Licitações realizadas sem normas e
procedimentos sobre
composição e
funcionamento da CPL e pregoeiro
,
levando à composição irregular e atuação
negligente, conivente ou deficiente, com
consequente processamento do certame em
desacordo com as finalidades da licitação;
direcionamento, conluio, fraudes, etc.
2
3
6 Médio
R#17
Contratações sem
rotinas de verificação
de elementos que comprometem o
caráter competitivo
, levando a conluio
ou adoção de práticas anticompetitivas
entre as empresas licitantes, com
consequente fraude à licitação, sobrepreço e
superfaturamento
3
3
9
Alto
