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Avaliação de Controles Internos: Contratações Públicas
–
Kleberson Roberto de Souza
Avaliação do Risco Inerente
Formato do risco: <descrição da causa do risco> levando a <evento de risco> com
consequente <consequência do risco>
ID
Riscos
Probab. Impacto Nível Definição
R#11
Coleta insuficiente de preços ou falta
de método para tratar os preços
obtidos, levando à
estimativas de
preços inadequadas
, com consequente
aceitação de preços acima da faixa
praticada no mercado (sobrepreço) ou
superfaturamento; demora na realização
da pesquisa de preços e por consequência,
da licitação; itens fracassados por preço
inferior ao mercado.
5
5
25 Extremo
R#12
Licitações com
editais não padronizados
,
levando à multiplicidade de esforços para
realizar licitações de objetos correlatos
(e.g., aquisição de medicamentos, gêneros
alimentícios, pneus, combustível, etc), com
consequente esforço desnecessário para
elaborar editais e repetição de erros (e.g.,
ante o “reaproveitamento de editais”)
5
5
25 Extremo
R#13
Falta de sistematização (Check-list) sobre
o que deve ser verificado na análise da
assessoria jurídica, levando à emissão
de
parecer jurídico com fundamentação
desarrazoada
,
absurda ou claramente
insuficiente
, com consequente
ineficiência e repetição de erros; recursos
e impugnações; prática de ato irregular.
3
3
9
Alto
R#14
Ausência de padrão para a
publicação
dos avisos de licitação
(Check-list),
levando à publicações intempestivas
ou com informações incompletas, com
consequente recursos e impugnações;
restrição à competitividade e falta de
isonomia.
2
3
6 Médio
