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Avaliação de Controles Internos: Contratações Públicas
–
Kleberson Roberto de Souza
Avaliação do Risco Inerente
Formato do risco: <descrição da causa do risco> levando a <evento de risco> com
consequente <consequência do risco>
ID
Riscos
Probab. Impacto Nível Definição
R#07
Dispensa ou inexigibilidade
sem
elaboração
dos mesmos artefatos
necessários para as contratações
realizadas por meio de licitação (
Termo
de Referência ou Projeto Básic
o), levando
à contratação direta que não permite
selecionar a proposta mais vantajosa
para a Administração, com consequente
não recebimento do objeto que satisfaça
às necessidades que originaram a
contratação.
4
4
16 Extremo
R#08
Contratações realizada por licitação sem
padronização do Termo de referência
(TR) ou projeto básico (PB)
, levando à
multiplicidade de esforços para realizar
planejamento de licitação de objetos
correlatos, com consequente desperdício
de recursos (e.g., financeiro, pessoal)
públicos.
4
3
12
Alto
R#09
Falta de método para quantificação de
bens e serviços a serem adquiridos
,
levando à
estimativas de quantidades
inadequadas
, com consequente
desperdício de recursos financeiros por
sobra ou falta de bens e serviços.
3
3
9
Alto
R#10
Ausência de informações sobre a
situação das contratações (e.g.,
planejada, licitada, contratada), sobre
os valores empenhados, liquidados e
pagos, e sobre a dotação disponível
(e.g., por meio de uma planilha), levando
à
indisponibilidade orçamentária
,
com consequente impossibilidade de
contratação; pagamento sem cobertura
orçamentária; reconhecimento de
dívidas; etc.
2
3
6 Médio
