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Avaliação de Controles Internos: Contratações Públicas
–
Kleberson Roberto de Souza
Avaliação do Risco Inerente
Formato do risco: <descrição da causa do risco> levando a <evento de risco> com
consequente <consequência do risco>
ID
Riscos
Probab. Impacto Nível Definição
R#15
Contratações realizadas sem
elaboração
de políticas de aquisição (compras,
estoque, sustentabilidade e compras
conjuntas)
, levando à contratações que
não contribuam para o cumprimento dos
objetivos estratégicos da organização
e das finalidades da licitação, com
consequente ineficiência na prestação dos
serviços públicos à sociedade
5
3
15 Extremo
Fonte: Elaboração própria com base nos preceitos do RCA do TCU
A identificação e descrição dos principais riscos da etapa do planejamento
da contratação foi descrito no seguinte formato <
descrição da causa do risco
>
levando a <
evento de risco
> com consequente <
consequência do risco
> (Acórdão
TCU nº 1.321/2014-Plenário).
3.3 Seleção do Fornecedor (Fase Externa)
A fase “
seleção do fornecedor
” recebe como insumo da fase interna ou
preparatória o edital completo, e gera como saída o contrato. Os principais as-
pectos relacionados a esta fase estão demonstrados nos tópicos a seguir:
4.
Homologação e
Adjudicação
1.
Comissão
Permanente ou
Pregoeiro
3.
Julgamento das
Propostas
2.
Habilitação dos
Licitantes
