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Avaliação de Controles Internos: Contratações Públicas
–
Kleberson Roberto de Souza
Legenda Nível de Risco
Extremo
Alto
Médio
Baixo
Probabilidade
1
Muito Baixa
2
Baixa
3
Média
4
Alta
5
Muito Alta
Impacto
5
Muito Alta
4
Alta
3
Média
2
Baixa
1
Muito baixa
Os riscos priorizados na Matriz são os seguintes:
Item
Descrição
R1
Ausência de
documento de oficialização da demanda
que origina a contratação,
levando à contratação que não atende a uma necessidade da organização, com
consequente desperdício de recursos públicos.
R2
Licitações realizadas sem existência de
setor específico com atribuições definidas
,
levando à
contratações desvantajosas para a Administração (e.g., objetos mal
especificados, modelo que não permite adequada gestão contratual, preços
elevados), com consequente desperdício de recursos (e.g., financeiro, pessoal)
públicos.
R3
Inexistência de
plano anual de aquisições,
levando à contratações que não
contribuam para o cumprimento dos objetivos estratégicos da organização, com
consequente ineficiência na prestação dos serviços públicos à sociedade
R4
Contratação conduzida sem estabelecimento de
manual de normas e
procedimentos
, levando a erros e omissões por parte dos diversos atores
envolvidos na execução do processo de contratação, com consequente obtenção de
contrato com baixa qualidade
R5
Licitações realizadas sem a existência de
cadastro de fornecedores,
levando à
falta de informações gerenciais dos potenciais contratados, com consequente
descumprimento de norma legal/princípio da isonomia e atraso na realização dos
certames.
R6
Contratações sem
padronização das especificações técnicas
dos bens e serviços
mais utilizados nos processos de aquisição, levando à multiplicidade de esforços
para realizar elaborar especificações técnicas de contratações semelhantes, com
consequente dificuldade na obtenção de preço de referência ante a singularidade
das especificações; qualidade ruim dada uma especificação mal elaborada.
R 8
R 6
R 7
R 8
R 9
R 5
R 2
R 3 R 4
R 24
R 30
R 25
R 11
R 32
R 19 R 27
R 29
R 31
R 13
R 17
R 18
R 14 R 10
R 16
R 21 R 22
R 32
R 23
R 20
R 26
R 1
R 28
R 12
R 15
